Akcje i dywidendy w OKI: podstawowe pytania

W akcjach i dywidendach rozdziel kwalifikację aktywa, moment przepływu i podatki zagraniczne. Polskie wyłączenie PIT nie jest dowodem zwolnienia z podatku pobieranego za granicą.

Co potwierdza grupę

Dla określonej kategorii akcji znaczenie ma kapitał zakładowy emitenta denominowany w PLN. Sam handel na GPW albo cena w PLN nie stanowią wystarczającego kryterium.

Zacznij od trzech danych

Emitent
Źródło dywidendy
Rezydencja i WHT

Dywidendy w modelu

Nasze porównanie rachunków nie modeluje oddzielnych wypłat dywidend, WHT ani odzyskiwania podatku. Nie wpisuj do niego takiego przypadku jako pełnego rachunku netto. Potrzebna jest analiza państwa i instrumentu.

Jak sprawdzić swój przypadek

Wybierz najpierw jeden element: emitent. Ustal, skąd pochodzi ta informacja i czy dotyczy Twojej sytuacji. Następnie uzupełnij pozostałe dane. Gdy czegoś nie wiesz, zostaw pytanie do wyjaśnienia, zamiast wybierać domyślnie korzystniejszy wariant.

Oddziel własne dane od hipotetycznego przykładu.
Przeczytaj zakres narzędzia przed wpisaniem kwot.
Zmień jedną rzecz, aby zobaczyć jej wpływ.

Ważne dla interpretacji

Dochód do wypłaty z dywidend nie wynika automatycznie z założonej stopy wzrostu ceny.

Policz własny scenariusz

Źródła i zakres

Ustawa o osobistych kontach inwestycyjnych — art. 26 i 32; osobna analiza podatków zagranicznych

Własne checklisty i scenariusze są metodą redakcyjną, nie zaleceniem zatwierdzonym przez instytucję. Metodologia i granice obliczeń.